¿Cuáles son las medidas que permiten ahorrar en la declaración de la renta 2024?
Antes de acabar el año aconsejamos actuaciones para poder reducir tu carga fiscal del IRPF 2024.
1. Rendimientos del trabajo
Siempre es un buen momento para revisar contratos laborales e introducir retribuciones en especie que permiten a los trabajadores ahorrar impuestos. Los productos que se pueden contratar con la retribución flexible (restauración, guardería, transporte y formación) cuentan con una interesante ventaja fiscal. Es importante saber que no todas las empresas los ofrecen. El límite mínimo por ésta obligado a presentar declaración 2024 por un solo pagador será de 15.876 €.
2. Aportar a un plan de pensiones
La aportación máxima a planes de pensiones con entidades bancarias es de 1.500 € anuales en 2024.
Adicionalmente, el contribuyente puede aportar 1.000 € por aportación al cónyuge, si éste no obtuviese rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o los obtuviese en cuantía inferior a 8.000 € anuales.
Si eres autónomo o mutualista en ejercicio libre de la profesión, debes saber que, desde el 1 de enero de 2023 los profesionales por cuenta propia pueden beneficiarse de una reducción en la base imponible de hasta 4.250 euros por aportaciones a los planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores por cuenta propia o autónomos.
En resumen:
Un autónomo en 2024 puede llegar a aportar a su plan de pensiones con entidades bancarias 5.750 €: 1.500 € de plan de pensión + 4.250 € por aportaciones a mutualidades de previsión social.
Si estas interesado en este tipo de producto, puedes contactar con Med1- Medone Serveis SLU como agente bancario del BBVA y sociedad del grupo de empresas del Grup Med-CoMB.
3. Aportaciones de autónomos a su Mutua Alternativa al RETA
Si tienes actividad económica (ingresos como autónomo) puedes aportar con el producto MEL (alternativa de los médicos al RETA) de Mutual Medica hasta 16.030,82 euros anuales en 2024 como gasto deducible de la actividad.
Ejemplo:
Si en 2024 estás pagando al mes 450 euros por 12 cuotas, son 5.400,00 euros anuales ya pagados. Antes del 31 de diciembre de 2024 podrías aportar adicionalmente 10.630,82 euros al producto MEL de Mutual Medica para llegar a los 16.030,82 euros que deducirán como gasto a la actividad profesional al 100 % en la Renta 2024.
-Adicionalmente 4.250 euros por aportaciones a mutualidades de previsión social.
En resumen, un autónomo mutualista con producto MEL en 2024 puede llegar a aportar con Mutual Medica un total de 20.280,82 euros para reducir su cuota de la Renta 2024.
Si estas interesado en este tipo de producto, puedes contactar con Medicorasse, la correduría de seguros del grupo de empresas del Grup Med-CoMB.
4. Reformas a inmuebles
Deducción por obras que reduzcan el consumo de energía a la vivienda habitual, de propiedad o de alquiler (no válido para segundas residencias ni locales comerciales).
2024 es el último año para aplicar las deducciones temporales al IRPF por obras de mejora de la eficiencia energética que reduzcan un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración en la vivienda habitual. Se necesita una acreditación de certificado de eficiencia energética emitido después de la reforma, límite para obtener certificado 1 de enero 2025.
Los requisitos son:
- Porcentaje de deducción: 20% de las cantidades satisfechas por obras realizadas en el periodo de aplicación.
- Límite máximo: 5.000 euros por vivienda.
- Inmueble por el cual se puede acoger a la deducción: vivienda habitual del contribuyente, o de cualquier otra de su titularidad que tuviera arrendada para su uso como vivienda en aquel momento o en expectativa de alquiler, siempre que, en este último caso, la vivienda se alquile antes del 31 de diciembre de 2023.
- Quién se puede acoger: personas físicas que realicen actuaciones de rehabilitación y mejora en las que se obtenga una reducción de al menos un 7% en la demanda de calefacción y refrigeración, según el certificado de eficiencia energética de la vivienda, que se tendrá que expedir antes de 1 de enero del 2025.
5. Compensar pérdidas y ganancias
Hay que analizar si merece la pena transmitir activos financieros o inmuebles en 2024, es decir, si es un buen momento para vender acciones o un piso de tu propiedad, ya que se tributa el IRPF por la ganancia obtenida entre la diferencia del precio de adquisición (compra) y el de transmisión (venta).
La diferencia positiva tributa según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 euros: 19 %
- Entre 6.000 y 50.000 euros : 21 %
- Entre 50.000 y 200.000 euros : 23 %
- Entre 200.000 y 300.000 euros : 27 %
- Más de 300.000 euros: 28 %.
Ejemplo:
El médico compra un inmueble en el año 2000 por 150.000 € y lo vende en el 2024 por 200.000 €. Por tanto, obtiene una ganancia de 50.000 € en la declaración de la renta del 2024 y pagará 10.500 € por la ganancia patrimonial.
Compra: 150.000,00 €
Venta: 200.000,00 €
Ganancia: 50.000,00 €
Tributa: 21%
Cuota IRPF: 10.500,00 €
Los mayores de 65 años que transmiten (venden) su vivienda habitual están exentos de tributar por la ganancia obtenida en la renta.
- En inversiones financieras, hay que revisar si hay pérdidas para compensar los 3 años anteriores, ya que al cabo de 4 años caduca la posibilidad de compensarlo con ganancias por transmisiones.
- Si este 2024 has tenido pérdidas de inversiones financieras, reclama la documentación a la entidad, para acreditarlo en el momento de la declaración de Renta 2024.
6. Realizar alguna donación
Para 2024, las deducciones por donaciones a ONG y fundaciones sin ánimo de lucro han mejorado:
- Primeros 250 euros: Se puede desgravar el 80 % de los primeros 250 euros donados.
- Cantidades adicionales: A partir de 250 euros, la deducción es del 40 % y puede llegar al 45 % si has donado a la misma entidad en los dos años anteriores por al menos el mismo importe.
Por ejemplo, si donas 260 euros en 2024, podrás desgravar 200 euros por los primeros 250 euros (80 %) y 4 euros por los 10 euros restantes (40 %), sumando un total de 204 euros deducibles.
Realizar donaciones no solo contribuye a causas solidarias, sino que también puede reducir significativamente tu carga fiscal.
7. Amortizar parte de la hipoteca de una casa comprada antes de 2013
Para 2024, la deducción por inversión en vivienda habitual sigue vigente para aquellos que compraron su vivienda antes del 1 de enero de 2013. Aquí tienes los detalles clave:
- Porcentaje de deducción: 15 % de las cantidades invertidas en la adquisición, construcción, rehabilitación o ampliación de la vivienda habitual, incluyendo las cuotas de la hipoteca y los seguros vinculados.
- Base máxima de deducción: 9.040 euros anuales.
Si has pagado menos de 9.040 euros en cuotas de hipoteca durante el año, puedes realizar una amortización adicional antes de finalizar el año para maximizar la deducción. Por ejemplo, si pagas 6.000 euros anuales (500 euros al mes), puedes amortizar 3.040 euros adicionales antes del 31 de diciembre para alcanzar el máximo deducible de 9.040 euros.
8. Arrendadores
Los propietarios de pisos alquilados pueden aprovechar las últimas semanas del año para realizar mejoras en los inmuebles con derecho a deducción. Realizar estas mejoras no solo puede aumentar el valor de la propiedad, sino también ofrecer ventajas fiscales significativas.
Nuevas reducciones para nuevos contratos de alquiler formalizados a partir del 1 de enero de 2024:
- 90 % de reducción: Cuando se formalice por medio de un nuevo contrato sobre una vivienda situada en zona de mercado residencial tensionado, con una reducción de la renta de al menos un 5 % sobre el contrato anterior.
- 70 % de reducción: Si no se cumple lo anterior, podrá aplicarse esta reducción cuando se incorpore una vivienda situada en una zona MRT al mercado del alquiler, si la parte arrendataria es: jóvenes de entre 18 a 35 años, administración pública o entidad social, sin fines lucrativos o acogida a un programa público de vivienda.
- 60 % de reducción: Si no se cumplen los dos anteriores, se haya llevado a cabo una rehabilitación de la vivienda en los dos años anteriores a la celebración del contrato.
- 50 % de reducción: En cualquier otro caso.
Zonas tensionadas en Catalunya
Puedes consultar el listado de poblaciones aquí.
9. Gastos deducibles como autónomo
Los autónomos deben seguir cumpliendo con ciertos requisitos para deducir gastos en su IRPF. Aquí tienes un resumen de los puntos clave:
- Vinculación a la actividad económica: Los gastos deben estar directamente relacionados con la actividad profesional.
- Justificación del gasto: Es imprescindible conservar las facturas de los proveedores. Si no tienes la factura, debes solicitarla al proveedor e incluir tus datos fiscales.
- Registro contable: Los gastos deben estar registrados en los libros contables del autónomo.
Tipos de gastos deducibles para autónomos en 2024:
- Consumos de explotación: Compras de mercaderías, materias primas, combustibles, material de oficina.
- Sueldos y salarios: Pagos a empleados, dietas, retribuciones en especie.
- Cuota de autónomos: La cuota mensual a la Seguridad Social es deducible sin necesidad de factura específica.
- Arrendamientos y cánones: Alquileres de locales, cánones, asistencia técnica.
- Suministros domésticos: Si trabajas desde casa, puedes deducir hasta el 30 % de los suministros de la parte proporcional de la vivienda destinada a la actividad.
- Reparaciones y conservación: Gastos de mantenimiento y reparación de bienes materiales.
- Servicios de profesionales independientes: Honorarios de economistas, abogados, auditores.
10. Deducción vehículos eléctricos de uso particular
- Porcentaje de deducción: 15 % del valor de adquisición del vehículo.
- Periodo de adquisición: Entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024.
- Límite máximo: 20.000 euros por vehículo.
- Requisitos:
- El vehículo debe ser nuevo y matriculado por primera vez en España a nombre del contribuyente.
- No puede estar afecto a una actividad económica.
- Debe pertenecer a una de las siguientes categorías: turismos (M1), cuadriciclos ligeros (L6e), cuadriciclos pesados (L7e), o motocicletas (L3e, L4e, L5e).
Además, si el vehículo se adquiere a plazos, es necesario abonar al menos el 25 % del precio antes de que finalice 2024 y terminar de pagarlo antes de 2026.
11. Deducción por inversión en espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales
Si tienes actividad económica (ingresos como autónomo) puedes invertir en una producción audiovisual o promotora de espectáculos en vivo de artes escénicas a través del contrato de financiación regulado en el art. 39.7 Ley Impuesto de Sociedades. La deducción fiscal es del 120 %.
- Deducción fiscal del 120 %.
- Beneficios en el Impuesto de Sociedades e IRPF.
- Sin riesgo financiero.
- Recuperación total en un máximo de 12 meses.
Por ejemplo. Si la cuota resultante de la Declaración de Renta prevista para 2024 será de 52.455,44 euros y el autónomo antes de acabar el año invierte en inversión audiovisual el máximo: 21.856,43 euros, obtiene un ahorro fiscal en su Renta 2024 de 4.371,29 euros (el 20 % de lo invertido, 21.856,43 euros).
Este es un buen momento para revisar todas las actuaciones realizadas durante el año y considerar aquellas que aún pueden llevarse a cabo antes de que finalice el ejercicio fiscal. Esto te permitirá aprovechar al máximo las deducciones y reducir el impacto de tu declaración de la renta.
Cómo te podemos ayudar a Mediconsulting para reducir la factura fiscal y ahorrar en la declaración de la renta
A pesar de la normativa general, cada caso tiene tus particularidades. Por eso recomendamos revisar con tu asesor fiscal habitual la situación personal para sacar el máximo provecho fiscal. Si necesitas asesoramiento, puedes pedir cita con Mediconsulting rellenando rellenar el formulario: pide cita
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