Quines són les mesures que permeten estalviar a la declaració de la renda 2024?
Abans d'acabar l'any t'aconsellem actuacions per reduir la teva càrrega fiscal de l'IRPF 2024.
1. Rendiments del Treball
Sempre és un bon moment per revisar contractes laborals i introduir retribucions en espècie que permetien als treballadors estalviar impostos. Els productes que es poden contractar amb la retribució flexible (restaurant, guarderia, transport i formació) compten amb un interessant avantatge fiscal. És important saber que no totes les empreses ho ofereixen. El límit mínim per esta obligat a presentar declaració 2024 per un sol pagador serà de 18.876 €.
2. Aportar al pla de pensions
L'aportació màxima a plans de pensions amb entitats bancàries és de 1.500 € anuals en l'any 2024.
Addicionalment, el contribuent pot aportar 1.000 € per aportació al cònjuge, si aquest no obté rendiments nets del treball ni d'activitats econòmiques, o els obté en una quantia inferior a 8.000 € anuals.
Si ets autònom o mutualista en exercici lliure de la professió, has de saber que, des de l'1 de gener de 2023, els professionals per compte propi poden beneficiar-se d'una reducció a la seva Base Imposable de fins a 4.250 € per aportacions als plans de pensions de ocupació simplificats de treballadors per compte propi o autònoms.
En resum, un autònom l'any 2024 pot arribar a aportar en en un pla de pensions amb entitats bancàries 5.750 €: 1.500 € de pla de pensió + 4.250 € per aportacions a Mutualitats de Previsió Social.
Si estàs interessat en aquest producte, pots contactar amb Med1- Medone Serveis SLU com a agent bancari del BBVA i societat del grup d'empreses del Grup Med-CoMB.
3. Aportacions d'autònoms a la Mútua Alternativa al RETA
Si tens activitat econòmica (ingressos com a autònom) pots aportar amb el producte MEL (alternativa dels metges al RETA) de Mutual Medica fins l'any 16.030,82 € anuals el 2024 com a despesa deduïble de l'activitat.
Exemple:
Si durant el 2024 estàs pagant cada mes 450 € per 12 quotes, són 5.400 € anuals ja pagats. Abans del 31 de desembre del 2024 podries aportar addicionalment 10.630,82 € a el producte MEL de Mutual Medica per arribar als 16.030,82 euros que deduiran com a despesa a l'activitat professional al 100 % a la Renda.
-Addicionalment 4.250,00 € per aportacions a mutualitats de previsió social.
En resum, un autònom mutualista amb producte MEL l’any 2024 pot arribar a aportar amb Mutual Medica un total de 20.280,82 € per a reduir la seva quota de la Renda 2024.
Si estàs interessat en aquest producte, pots contactar amb Medicorasse, la corredoria dassegurances del grup dempreses del Grup Med-CoMB.
4. Reformes a immobles
Deducció per obres que redueixin el consum d’energia a l’habitatge habitual, de propietat o de lloguer (no vàlid per a segones residències ni locals comercials).
2024 és el darrer any per aplicar les deduccions temporals a l'IRPF per obres de millora de l'eficiència energètica que redueixin en un 7% la demanda de calefacció i refrigeració en l’habitatge habitual. Es necessita una acreditació de certificat d'eficiència energètica emès després de la reforma, límit per obtindré certificat 1 de gener 2025.
Els requisits són:
- Percentatge de deducció: 20 % de les quantitats satisfetes per obres realitzades en el període d’aplicació.
- Límit màxim: 5.000 € per habitatge.
- Immoble pel qual es pot acollir a la deducció: habitatge habitual del contribuent, o de qualsevol altra de la seva titularitat que tingués arrendada per al seu ús com a habitatge en aquell moment o en expectativa de lloguer, sempre que, en aquest darrer cas, l'habitatge es llogui abans del 31 de desembre de 2023.
- Qui es pot acollir: persones físiques que realitzin actuacions de rehabilitació i millora en què s'obtingui una reducció d'almenys un 7 % en la demanda de calefacció i refrigeració, segons el certificat d'eficiència energètica de l'habitatge, que s'haurà d'expedir abans d'1 de gener del 2025.
5. Compensar pèrdues i guanys
És el moment d'analitzar si val la pena transmetre (vendre) actius financers (accions) o immobles (pisos) l'any 2024. És a dir, si és un bon moment per vendre accions o un pis de la teva propietat, ja ue es tributa a IRPF pel guany obtingut entre la diferència del preu d'adquisició (compra) i el de transmissió (venda).
La diferència positiva tributa segons els trams següents:
- Fins a 6.000 €: 19 %
- Entre 6.000 i 50.000 €: 21%
- Entre 50.000 i 200.000 €: 23%
- Entre 200.000 i 300.000 €: 27%
- Més de 300.000 €: 28%.
Exemple: el metge compra un immoble l'any 2000 per 150.000 € i el ven l'any 2024 per 200.000 €. Com ha obtingut un guany de 50.000 € a la Renda del 2024 pagarà 10.500 € pel guany patrimonial.
Compra: 150.000,00 €
Venda: 200.000,00 €
Guany: 50.000,00 €
Tributa: 21%
Quota IRPF: 10.500,00 €
Els més grans de 65 anys que transmeten (és a dir, venen) el seu habitatge habitual estan exempts de tributar pel guany obtingut a la renda.
- En inversions financeres, cal revisar si hi ha pèrdues per compensar els 3 anys anteriors, ja que després de 4 anys caduca la possibilitat de compensar-ho amb guanys per transmissions.
- Si aquest 2024 has tingut pèrdues d'inversions financeres, reclama la documentació a l'entitat per acreditar-ho en el moment de la declaració de renda 2024.
6. Realitzar alguna donació
Per al 2024, les deduccions per donacions a ONG i fundacions sense ànim de lucre han millorat:
- Primers 250 euros: Es pot desgravar el 80 % dels primers 250 euros donats.
- Quantitats addicionals: A partir de 250 euros, la deducció és del 40 % i pot arribar al 45 % si has donat a la mateixa entitat els dos anys anteriors per almenys el mateix import.
Per exemple, si dones 260 euros el 2024, podràs desgravar 200 euros pels primers 250 euros (80 %) i 4 euros pels 10 euros restants (40 %), sumant un total de 204 euros deduïbles.
Realitzar donacions no només contribueix a causes solidàries, sinó que també pot reduir significativament la teva càrrega fiscal.
7. Amortitzar part de la hipoteca d'una casa comprada abans del 2013
Per al 2024, la deducció per inversió en habitatge habitual continua vigent per a aquells que van comprar el seu habitatge abans de l'1 de gener del 2013. Aquí tens els detalls clau:
- Percentatge de deducció: 15 % de les quantitats invertides en l'adquisició, la construcció, la rehabilitació o l'ampliació de l'habitatge habitual, incloent-hi les quotes de la hipoteca i les assegurances vinculades.
- Base màxima de deducció: 9.040 euros anuals.
Si has pagat menys de 9.040 euros en quotes d'hipoteca durant l'any, pots fer una amortització addicional abans de finalitzar l'any per maximitzar la deducció. Per exemple, si pagues 6.000 euros anuals (500 euros al mes), pots amortitzar 3.040 euros addicionals abans del 31 de desembre per assolir el màxim deduïble de 9.040 euros.
8. Arrendadors
Els propietaris de pisos llogats poden aprofitar les últimes setmanes de l'any per fer millores als immobles amb dret a deducció. Realitzar aquestes millores no només pot augmentar el valor de la propietat, sinó també oferir avantatges fiscals significatius.
Noves reduccions per a nous contractes de lloguer formalitzats a partir de l’1 de gener de 2024:
- 90 % de reducció: Quan es formalitzi per mitjà d'un nou contracte sobre un habitatge situat a zona de mercat residencial tensionat, amb una reducció de la renda de al menys un 5 % sobre el contracte anterior.
- 70 % de reducció: Si no es compleix l'anterior, es podrà aplicar aquesta reducció quan s'incorpori un habitatge situat en una zona MRT al mercat del lloguer, si la part arrendatària és: joves d'entre 18 a 35 anys, administració pública o entitat social, sense fins lucratius o acolliment a un programa públic d'habitatge.
- 60 % de reducció: Si no es compleixen els dos anteriors, s'ha dut a terme una rehabilitació de l'habitatge els dos anys anteriors a la subscripció del contracte.
- 50 de % reducció: En qualsevol altre cas.
Zones tensionades a Catalunya
Pots consultar el llistat de poblacions aquí.
9. Despeses deduïbles com a autònom
Els autònoms han de seguir complint certs requisits per deduir despeses en el seu IRPF. Aquí tens un resum dels punts clau:
- Vinculació a l'activitat econòmica: Les despeses han d'estar directament relacionades amb l'activitat professional.
- Justificació de la despesa: És imprescindible conservar les factures dels proveïdors. Si no tens la factura, l'has de sol·licitar al proveïdor i incloure les teves dades fiscals.
- Registre comptable: Les despeses han d'estar registrades als llibres comptables de l'autònom.
Tipus de despeses deduïbles per a autònoms el 2024:
- Consums d'explotació: Compres de mercaderies, primeres matèries, combustibles, material d'oficina.
- Sous i salaris: Pagaments a empleats, dietes, retribucions en espècie.
- Quota d'autònoms: La quota mensual a la Seguretat Social és deduïble sense necessitat de factura específica.
- Arrendaments i cànons: Lloguers de locals, cànons, assistència tècnica.
- Subministraments domèstics: Si treballes des de casa, pots deduir fins al 30 % dels subministraments de la part proporcional de l'habitatge destinat a l'activitat.
- Reparacions i conservació: Despeses de manteniment i reparació de béns materials.
- Serveis de professionals independents: honoraris d'economistes, advocats, auditors.
10. Deducció vehicles elèctrics d’ús particular
- Percentatge de deducció: 15 % del valor d’adquisició del vehicle.
- Període d'adquisició: Entre el 30 de juny del 2023 i el 31 de desembre del 2024.
- Límit màxim: 20.000 euros per vehicle.
- Requisits:
- El vehicle ha de ser nou i matriculat per primer cop a Espanya a nom del contribuent.
- No pot estar afecte a una activitat econòmica.
- Ha de pertànyer a una de les categories següents: turismes (M1), quadricicles lleugers (L6e), quadricicles pesants (L7e), o motocicletes (L3e, L4e, L5e).
A més, si el vehicle s'adquireix a terminis, cal abonar almenys el 25 % del preu abans que finalitzi el 2024 i acabar de pagar-lo abans del 2026.
11. Deducció per inversió en espectacles en viu d’arts escèniques i musicals
Si tens activitat econòmica (ingressos com a autònom) pots invertir en una producció audiovisual o promotora d'espectacles en viu d'arts escèniques a través del contracte de finançament regulat a l'art. 39.7 Llei impost de societats. La deducció fiscal és del 120 %.
- Deducció fiscal del 120 %.
- Beneficis a l'Impost de Societats i IRPF.
- Sense risc financer.
- Recuperació total en un màxim de 12 mesos.
Per exemple. Si la quota resultant de la Declaració de Renda prevista per al 2024 serà de 52.455,44 euros i l'autònom abans d'acabar l'any inverteix en inversió audiovisual el màxim, 21.856,43 Euros, obté un estalvi fiscal a la Renda 2024 de 4.371, 29 euros (el 20 % del que s'ha invertit, 21.856,43 euros).
Aquest és un bon moment per revisar totes les actuacions realitzades durant l'any i considerar les que encara es poden dur a terme abans que finalitzi l'exercici fiscal. Això et permetrà aprofitar al màxim les deduccions i reduir l'impacte de la teva declaració de la renda.
Com et podem ajudar a Mediconsulting per reduir la factura fiscal i estalviar en la declaració de la renda
Tot i la normativa general, cada cas té les teves particularitats. És per això que recomanem revisar amb el teu assessor fiscal habitual la situació personal per treure el màxim profit fiscal. Si necessites assessorament, pots demanar cita amb Mediconsulting emplenant el formulari: demana cita
MEDICONSULTING ETL GLOBAL, SL; NIF B-58818501; domicili social: Passeig de la Bonanova, 47, Barcelona 08017; Inscrita al Registre Mercantil de Barcelona, Volum 22352, foli 151, Inscripció 6ª d'adaptació, Full B-36.748.