¿Cuáles son las medidas que permiten ahorrar en la declaración de la renta 2023?
Antes de acabar el año aconsejamos actuaciones para poder reducir tu carga fiscal del IRPF 2023.
1. Rendimientos del trabajo
Siempre es un buen momento para revisar contratos laborales e introducir retribuciones en especie que permiten a los trabajadores ahorrar impuestos. Los productos que se pueden contratar con la retribución flexible (restauración, guardería, transporte y formación) cuentan con una interesante ventaja fiscal. Es importante saber que no todas las empresas los ofrecen. El límite mínimo por ésta obligado a presentar declaración 2023 por un solo pagador será de 15.000 €.
2. Aportar a un plan de pensiones
La aportación máxima a planes de pensiones con entidades bancarias es de 1.500 € anuales en 2023.
Adicionalmente, el contribuyente puede aportar 1.000 € por aportación al cónyuge, si éste no obtuviese rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o los obtuviese en cuantía inferior a 8.000 € anuales.
Si eres autónomo o mutualista en ejercicio libre de la profesión, debes saber que, como novedad, desde el 1 de enero de 2023 los profesionales por cuenta propia pueden beneficiarse de una reducción en la base imponible de hasta 4.250 euros por aportaciones a los planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores por cuenta propia o autónomos.
En resumen:
Un autónomo en 2023 puede llegar a aportar a su plan de pensiones con entidades bancarias 5.750 €: 1.500 € de plan de pensión + 4.250 € por aportaciones a mutualidades de previsión social.
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3. Aportaciones de autónomos a su Mutua Alternativa al RETA
Si tienes actividad económica (ingresos como autónomo) puedes aportar con el producto MEL (alternativa de los médicos al RETA) de Mutual Medica hasta 15.266,72 euros anuales en 2013 como gasto deducible de la actividad.
Ejemplo:
Si en 2023 estás pagando al mes 298,82 euros por 12 cuotas, son 3.585,84 euros anuales ya pagados. Antes del 31 de diciembre de 2023 podrías aportar adicionalmente 11.680,88 euros al producto MEL de Mutual Medica para llegar a los 15.266,72 euros que deducirán como gasto a la actividad profesional al 100 %.
En resumen, un autónomo mutualista con producto MEL en 2023 puede llegar a aportar con Mutual Medica un total de 21.016,72 Euros:
-En un plan de pensiones con entidades bancarias 5.750 euros: 1.500 euros de plan de pensión + 4.250 euros por aportaciones a mutualidades de previsión social.
En gasto deducible de actividad económica: 15.266,72 euros.
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4. Reformas a inmuebles
Deducción por obras que reduzcan el consumo de energía a la vivienda habitual, de propiedad o de alquiler (no válido para segundas residencias ni locales comerciales).
2024 es el último año para aplicar las deducciones temporales al IRPF por obras de mejora de la eficiencia energética que reduzcan un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración en la vivienda habitual. Se necesita una acreditación de certificado de eficiencia energética emitido después de la reforma, límite para obtener certificado 1 de enero 2025.
Los requisitos son:
- Porcentaje de deducción: 20% de las cantidades satisfechas por obras realizadas en el periodo de aplicación.
- Límite máximo: 5.000 euros por vivienda.
- Inmueble por el cual se puede acoger a la deducción: vivienda habitual del contribuyente, o de cualquier otra de su titularidad que tuviera arrendada para su uso como vivienda en aquel momento o en expectativa de alquiler, siempre que, en este último caso, la vivienda se alquile antes del 31 de diciembre de 2023.
- Quién se puede acoger: personas físicas que realicen actuaciones de rehabilitación y mejora en las que se obtenga una reducción de al menos un 7% en la demanda de calefacción y refrigeración, según el certificado de eficiencia energética de la vivienda, que se tendrá que expedir antes de 1 de enero del 2025.
5. Compensar pérdidas y ganancias
Hay que analizar si merece la pena transmitir activos financieros o inmuebles en 2023, es decir, si es un buen momento para vender acciones o un piso de tu propiedad, ya que se tributa el IRPF por la ganancia obtenida entre la diferencia del precio de adquisición (compra) y el de transmisión (venta).
La diferencia positiva tributa según los siguientes tramos:
- Ganancia entre 6.000 y 50.000 euros : 21 %
- Ganancia entre 50.000 y 200.000 euros : 23 %
- Ganancia entre 200.000 y 300.000 euros : 27 %
- De 300.000 euros en adelante 28 %.
Ejemplo:
El médico compra un inmueble en el año 2000 por 150.000 € y lo vende en el 2023 por 200.000 €. Por tanto, obtiene una ganancia de 50.000 € en la declaración de la renta del 2023 y pagará 10.500 € por la ganancia patrimonial.
Compra: 150.000,00 €
Venta: 200.000,00 €
Ganancia: 50.000,00 €
Tributa: 21%
Cuota IRPF: 10.500,00 €
Los mayores de 65 años que transmiten (venden) su vivienda habitual están exentos de tributar por la ganancia obtenida en la renta.
- En inversiones financieras, hay que revisar si hay pérdidas para compensar los 3 años anteriores, ya que al cabo de 4 años caduca la posibilidad de compensarlo con ganancias por transmisiones.
- Si este 2023 has tenido pérdidas de inversiones financieras, reclama la documentación a la entidad, para acreditarlo en el momento de la declaración de Renta 2023.
6. Realizar alguna donación
Hacienda permite desgravar un 80% de los primeros 150 € que dones a una ONG o a fundaciones sin ánimo de lucro y entre un 30 % y un 35 % de las cantidades restantes en función del tiempo que lleves aportando a la misma organización.
Analiza si merece la pena hacer donativos antes de acabar en 2023 por motivos de solidaridad y tambíen para reducir la fiscalidad de tu renta.
7. Amortizar parte de la hipoteca de una casa comprada antes de 2013
Las personas que compraron la vivienda habitual antes de 2013 todavía pueden desgravar por ella. La deducción por inversión en vivienda habitual es de un 15% de las cuotas de la hipoteca más los seguros vinculados. La base máxima de la deducción es de 9.040 €. Si has pagado menos de hipoteca puedes avanzar parte del capital para deducir el máximo a tu renta.
Ejemplo:
Si pagas de hipoteca 6.000,00 € anuales (500 €/mes), antes del 31 de diciembre de 2023 puedes amortizar 3.040,00 € para aplicar el máximo de deducción: 9.040,00 €.
8. Arrendadores
Los propietarios de pisos alquilados pueden aprovechar las últimas semanas del año para realizar mejoras en los inmuebles con derecho a deducción, como por ejemplo pequeñas obras.
9. Gastos deducibles como autónomo.
Los autónomos que quieran deducirse gastos a la actividad profesional en su IRPF 2023, deben conservar la factura del proveedor para poderla deducir. Si durante el 2023 has pagado gastos como autónomo, pero no conservas la factura, debes pedirla al proveedor e incluir tus datos para poderla deducirla.
10. Deducción vehículos eléctricos de uso particular.
15% de deducción por compra de vehículos entre el 30 de junio 2023 y el 31 de diciembre 2024. Límite de 20.000 euros por un tipo específico de vehículos.
Este es el momento del año de mirar atrás, revisar qué actuaciones has llevado a cabo y cuáles están pendientes o podrían hacerse antes de que finalice el ejercicio fiscal el 31 de diciembre. Es necesario tener en cuenta todas las opciones y oportunidades para tomar las mejores medidas que hagan reducir el impacto de tu declaración de la renta de 2023.
Cómo te podemos ayudar a Mediconsulting para reducir la factura fiscal y ahorrar en la declaración de la renta
A pesar de la normativa general, cada caso tiene tus particularidades. Por eso recomendamos revisar con tu asesor fiscal habitual la situación personal para sacar el máximo provecho fiscal. Este asesoramiento lo puedes obtener en Mediconsulting, a través del siguiente formulario o al teléfono 93 567 88 88.
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